Trésorerie
La trésorerie est constituée par l'argent disponible en caisse ou en banque. On peut la calculer en totalisant le solde de la caisse et des comptes banques et chèques postaux.
Catégories :
Finance d'entreprise - Finances publiques
Définitions :
- Différence entre l'argent que l'entreprise encaisse et celui qu'elle verse en paiement au cours d'une période de temps. Il s'agit de l'argent qui est disponible pour faire des achats et payer les factures reçues et faire face aux obligations encourues. (source : america)
- somme d'argent dont peut disposer une personne sans attribution spécifique. (source : alias-credit)
- Total des sommes disponibles «à vue» sur les comptes bancaires d'une personne. (source : cbanque)
La trésorerie (d'une entreprise, d'associations, etc. ) est constituée par l'argent disponible en caisse ou en banque. On peut la calculer en totalisant le solde de la caisse et des comptes banques et chèques postaux.
Enjeux de la trésorerie
La bonne gestion de trésorerie permet de :
- contrôler les entrées et sorties de fonds ;
- optimiser la gestion de trésorerie, dans un sens de sécurité et de rentabilité ;
- s'assurer de la bonne application des conditions bancaires : jours de valeur, frais appliqués sur flux de trésorerie.
De façon générale, la trésorerie s'assure de l'équilibre financier de l'entreprise.
Caractéristiques de la trésorerie
Caractéristiques de la gestion de trésorerie
La gestion de trésorerie consiste à veiller à maintenir une liquidité suffisante pour faire face aux échéances, tout en optimisant la rentabilité des fonds.
Rôle du trésorier
Le trésorier doit prévoir, assurer et maitriser les échéances au moyen d'un plan de travail, qu'il doit optimiser de manière à avoir :
- le moins envisageable de fonds non rentrés (surveillance des encaissements) ou dispersés, par exemple dans les agences, filiales et leurs comptes en banque propres (c'est le concept de la trésorerie centralisée) ;
- le moins envisageable de fonds liquides rapportant peu ou pas suffisament d'intérêts; on parle à ce sujet de gestion en trésorerie zéro ;
- mais suffisamment d'argent disponible ou de lignes de crédit pour assurer les paiements à temps pour éviter l'illiquidité (cf défaut de paiement).
Il doit d'autre part assurer la relation avec les banques pour bénéficier :
- des circuits d'encaissement et de paiement les plus rapides, sûrs et rentables ;
- et des taux d'intérêt les plus favorables.
Au total il doit :
- optimiser la gestion financière à court terme (bas de bilan) ;
- voire celle à long terme (haut de bilan), toujours que cette dernière mission entre plutôt dans le domaine d'attribution du directeur financier s'il existe.
Les tableaux de financement
Le budget de trésorerie
C'est l'argent dont dispose l'entreprise pour produire de l'auto-financement. Elle se refinance auprès des banques ou auprès des actionaires
Voir aussi
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La version présentée ici à été extraite depuis cette source le 04/11/2010.
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